本發(fā)明涉及財務管理信息系統(tǒng)內(nèi)部管理技術(shù)領(lǐng)域，尤其涉及一種內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對的方法和系統(tǒng)。

背景技術(shù)：

內(nèi)部債權(quán)債務余額是指集團內(nèi)部單位間發(fā)生業(yè)務往來形成的應收、應付款項，體現(xiàn)為財務信息系統(tǒng)為會計科目賬面余額。財務信息系統(tǒng)應用時，以會計憑證為載體，債權(quán)債務會計科目為主維度，往來單位(客戶、供應商等)為輔助維度，憑證處理完成后，匯總處理形成債權(quán)債務科目賬面余額。為了滿足集團外部審計及集團合并會計報表出具要求，大型集團企業(yè)每個月末或決算年度末均需要組織各下屬單位核對本單位與對方內(nèi)部單位債權(quán)債務余額，以便滿足外部審計及內(nèi)部財務合并報表管理要求。

對于大型集團企業(yè)，內(nèi)部單位業(yè)務往來頻繁，且涉及單位多，內(nèi)部債權(quán)債務核對是集團財務管理的重點，也是難點。從下屬單位層面看，需要大量人工統(tǒng)計分析出本方單位與對方內(nèi)部單位的債權(quán)債務余額，耗時長，效率低。且由于會計賬簿權(quán)限隔離，本方無法進入對方會計賬簿實時獲取對方數(shù)據(jù)來核算本方的數(shù)據(jù)，需要由對方系統(tǒng)外提供文檔，線下核對，信息獲取滯后。從集團層面來看，無法實現(xiàn)內(nèi)部債權(quán)債務核對過程中實時監(jiān)控內(nèi)部債權(quán)債務數(shù)據(jù)核對狀態(tài)及結(jié)果，無法滿足集團財務管控的管理要求。

技術(shù)實現(xiàn)要素：

針對上述現(xiàn)有技術(shù)中存在的不足，本發(fā)明的目的在于提供一種下屬單位可以實時高效核對內(nèi)部債權(quán)債務余額，集團總部可以全程把握核對過程、實時獲取核對狀態(tài)及結(jié)果的內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法和系統(tǒng)。

為實現(xiàn)上述目的，本發(fā)明采用以下技術(shù)方案：

一種內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法，用于財務管理信息系統(tǒng)，包括以下步驟：

步驟S1：內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫的建立，用于在財務管理信息系統(tǒng)中建立統(tǒng)一的內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫，以供核對內(nèi)部債權(quán)債務余額時判斷識別使用；

步驟S2：內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集，根據(jù)所述內(nèi)部債權(quán)債務余額的特征規(guī)則庫，自動識別出內(nèi)部債權(quán)債務余額數(shù)據(jù)并采集，并以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，進行統(tǒng)一分組存儲；

步驟S3：內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控，建立在線核對平臺，提取步驟S2采集和儲存的數(shù)據(jù)，按照步驟S2中的分組進行匯總、核對，并顯示核對結(jié)果。

作為具體的技術(shù)方案，上述內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法，步驟S1建立的內(nèi)部債權(quán)債務的特征規(guī)則庫包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務科目范圍預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)設定內(nèi)部債權(quán)債務科目范圍；

(2)核對對象預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)提供內(nèi)部債權(quán)債務余額核對對象，設定財務管理信息系統(tǒng)中的債權(quán)債務科目輔助對象為往來單位，且該往來單位對應有具體的內(nèi)部企業(yè)單位，即該往來單位為集團內(nèi)部單位。

進一步的，所述債權(quán)債務科目范圍包括“應付賬款”、“應收賬款”、“預付賬款”、“預收賬款”。

具體的，上述內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法，步驟S2包括以下步驟：

步驟A：債權(quán)債務科目判斷步驟：根據(jù)憑證的科目內(nèi)容，判斷憑證中是否存在預定義的債權(quán)債務科目，是則執(zhí)行步驟B，否則執(zhí)行步驟E；

步驟B：核對對象判斷步驟：判斷憑證的輔助對象(往來單位)是否為預定義的核對對象，是則執(zhí)行步驟C，否則執(zhí)行步驟E；

步驟C：采集本單位及對方內(nèi)部單位債權(quán)債務科目賬面余額，然后執(zhí)行步驟D；

步驟D：以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，將采集到的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一分組存儲，然后執(zhí)行上述步驟S3；

步驟E：結(jié)束。

具體的，上述內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法，所述步驟S3顯示的核對結(jié)果包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務來往雙方同時展示本方與對方內(nèi)部的匯總金額，對于符合“雙方單位科目匯總金額相等且方向相同”的債務債權(quán)余額，自動核對并標有核對標識；對于債權(quán)債務雙方賬面余額存在差異的金額，支持選中科目，層層穿透科目明細賬，按明細逐筆核對，查找雙方發(fā)生額差異；

(2)集團用戶通過在線核對平臺實時監(jiān)控下屬所有內(nèi)部單位之間發(fā)生的內(nèi)部債權(quán)債務核對余額及核對狀態(tài)。

一種內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對系統(tǒng)，用于財務管理信息系統(tǒng)，包括以下單元：

內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫單元，用于在財務管理信息系統(tǒng)中建立統(tǒng)一的內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫，以供核對內(nèi)部債權(quán)債務余額時判斷識別使用；

內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集單元，用于根據(jù)所述內(nèi)部債權(quán)債務余額的特征規(guī)則庫，自動識別出內(nèi)部債權(quán)債務余額數(shù)據(jù)并采集，并以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，進行統(tǒng)一分組存儲；

內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控單元，用于建立在線核對平臺，提取內(nèi)部債權(quán)債務余額自動識別和采集單位獲取的數(shù)據(jù)，按照分組進行匯總、核對，并顯示核對結(jié)果。

作為具體的技術(shù)方案，上述內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對系統(tǒng)，所述內(nèi)部債權(quán)債務的特征規(guī)則庫包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務科目范圍預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)設定內(nèi)部債權(quán)債務科目范圍；

(2)核對對象預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)提供內(nèi)部債權(quán)債務余額核對對象，設定財務管理信息系統(tǒng)中的債權(quán)債務科目輔助對象為往來單位，且該往來單位對應有具體的內(nèi)部企業(yè)單位，即該往來單位為集團內(nèi)部單位。

進一步的，所述債權(quán)債務科目范圍包括“應付賬款”、“應收賬款”、“預付賬款”、“預收賬款”。

具體的，上述內(nèi)部債權(quán)債務識別、采集及核對系統(tǒng)，內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集單元包括以下模塊：

債權(quán)債務科目判斷模塊，用于根據(jù)憑證的科目內(nèi)容，判斷憑證中是否存在預定義的債權(quán)債務科目；

核對對象判斷模塊，用于判斷憑證的輔助對象(往來單位)是否為預定義的核對對象；

采集模塊，用于采集本單位及對方內(nèi)部單位債權(quán)債務科目賬面余額；

分組儲存模塊，用于以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，將采集到的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一分組存儲。

上述內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對系統(tǒng)中，內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控單元顯示的核對結(jié)果包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務來往雙方同時展示本方與對方內(nèi)部的匯總金額，對于符合“雙方單位科目匯總金額相等且方向相同”的債務債權(quán)余額，自動核對并標有核對標識；對于債權(quán)債務雙方賬面余額存在差異的金額，支持選中科目，層層穿透科目明細賬，按明細逐筆核對，查找雙方發(fā)生額差異；

(2)集團用戶通過在線核對平臺實時監(jiān)控下屬所有內(nèi)部單位之間發(fā)生的內(nèi)部債權(quán)債務核對余額及核對狀態(tài)。

本發(fā)明具有以下有益效果：

本發(fā)明通過自動識別出集團內(nèi)部單位間的內(nèi)部債權(quán)債務賬面余額，自動雙向采集內(nèi)部單位間債權(quán)債務科目賬面余額，構(gòu)建內(nèi)部債權(quán)債務在線核對平臺。各下屬單位不再需要復雜的本方數(shù)據(jù)加工及對方數(shù)據(jù)獲取，通過差額核對和自動核對結(jié)合，提高下屬單位債權(quán)債務余額核對的效率；另一方面，集團總部通過內(nèi)部債權(quán)債務余額核對平臺，實時監(jiān)控余額核對過程及結(jié)果，數(shù)據(jù)時效性高，能強化集團對內(nèi)部單位債權(quán)債務的把控與管理。

【附圖說明】

圖1是本發(fā)明實施例提供的內(nèi)部債權(quán)債務識別、采集及核對方法的流程圖；

圖2為本發(fā)明實施例提供的內(nèi)部債權(quán)債務識別、采集及核對系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)框圖。

【具體實施方式】

以下結(jié)合具體實施例來進一步解釋本發(fā)明，但實施例并不對本發(fā)明做任何形式的限定。

本實施例為一種內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對方法，用于財務管理信息系統(tǒng)，包括內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫的建立步驟；內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集步驟；內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控步驟。其具體流程如圖1所示。

內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫的建立步驟，用于在財務管理信息系統(tǒng)中建立統(tǒng)一的內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫，以供核對內(nèi)部債權(quán)債務余額時判斷識別使用，所述內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫包括債權(quán)債務科目范圍預定義和核對對象預定義，其中，債權(quán)債務科目范圍預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)設定內(nèi)部債權(quán)債務科目范圍，包括“應付賬款”、“應收賬款”、“預付賬款”、“預收賬款”；核對對象預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)提供內(nèi)部債權(quán)債務余額核對對象，設定財務管理信息系統(tǒng)中的債權(quán)債務科目輔助對象為往來單位，且該往來單位對應有具體的內(nèi)部企業(yè)單位，即該往來單位為集團內(nèi)部單位。

內(nèi)部債權(quán)債務余額自動識別和采集步驟，根據(jù)所述內(nèi)部債權(quán)債務余額的特征規(guī)則庫，自動識別出內(nèi)部債權(quán)債務余額數(shù)據(jù)并采集，并以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，進行統(tǒng)一分組存儲，參考附圖1所示，具體流程通過以下步驟實現(xiàn)：

步驟A：債權(quán)債務科目判斷步驟：根據(jù)憑證的科目內(nèi)容，判斷憑證中是否存在預定義的債權(quán)債務科目，是則執(zhí)行步驟B，否則執(zhí)行步驟E；

步驟B：核對對象判斷步驟：判斷憑證的輔助對象(往來單位)是否為預定義的核對對象，是則執(zhí)行步驟C，否則執(zhí)行步驟E；

步驟C：采集本單位及對方內(nèi)部單位債權(quán)債務科目賬面余額，然后執(zhí)行步驟D；

步驟D：以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，將采集到的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一分組存儲，然后執(zhí)行內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控步驟；

步驟E：結(jié)束。

本實施例中，內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控步驟，用于建立在線核對平臺，提取系統(tǒng)采集到的數(shù)據(jù)，按照每組內(nèi)部單位進行匯總、核對，并顯示核對結(jié)果，包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務來往雙方同時展示本方與對方內(nèi)部的匯總金額，對于符合“雙方單位科目匯總金額相等且方向相同”的債務債權(quán)余額，自動核對并打上核對標識“√”；對于債權(quán)債務雙方賬面余額存在差異的金額，支持選中科目，層層穿透科目明細賬，按明細逐筆核對，查找雙方發(fā)生額差異。表1為集團下屬單位A的內(nèi)部債權(quán)債務余額核對示例表。

表1：下屬單位內(nèi)部債權(quán)債務核對結(jié)果示例表

(2)集團用戶通過在線核對平臺實時監(jiān)控下屬所有內(nèi)部單位之間發(fā)生的內(nèi)部債權(quán)債務核對余額及核對狀態(tài)。表2為集團用戶實時監(jiān)控內(nèi)部債權(quán)債務核對余額及狀態(tài)的示例。

表2：集團用戶對內(nèi)部債權(quán)債務實時監(jiān)控表

本發(fā)明的內(nèi)部債權(quán)債務余額識別、采集及核對系統(tǒng)，如圖2所示，包括內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫單元，內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集單元，內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控單元。

內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫單元，用于在財務管理信息系統(tǒng)中建立統(tǒng)一的內(nèi)部債權(quán)債務科目余額的特征規(guī)則庫，以供核對內(nèi)部債權(quán)債務余額時判斷識別使用。包括債權(quán)債務科目范圍預定義和核對對象預定義。

債權(quán)債務科目范圍預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)設定內(nèi)部債權(quán)債務科目范圍，包括“應付賬款”、“應收賬款”、“預付賬款”、“預收賬款”；核對對象預定義，用于為財務管理信息系統(tǒng)提供內(nèi)部債權(quán)債務余額核對對象，設定財務管理信息系統(tǒng)中的債權(quán)債務科目輔助對象為往來單位，且該往來單位對應有具體的內(nèi)部企業(yè)單位，即該往來單位為集團內(nèi)部單位。

內(nèi)部債權(quán)債務余額的自動識別和采集單元，用于根據(jù)所述內(nèi)部債權(quán)債務余額的特征規(guī)則庫，自動識別出內(nèi)部債權(quán)債務余額數(shù)據(jù)并采集，并以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，進行統(tǒng)一分組存儲。其中包括債權(quán)債務科目判斷模塊、核對對象判斷模塊、數(shù)據(jù)采集模塊、分組儲存模塊。

債權(quán)債務科目判斷模塊，用于根據(jù)憑證的科目內(nèi)容，判斷憑證中是否存在預定義的債權(quán)債務科目；核對對象判斷模塊，用于判斷憑證的輔助對象(往來單位)是否為預定義的核對對象；數(shù)據(jù)采集模塊，用于采集本單位及對方內(nèi)部單位債權(quán)債務科目賬面余額；分組儲存模塊，用于以債務債權(quán)雙方兩個單位為一組，將采集到的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一分組存儲。

內(nèi)部債權(quán)債務余額在線核對和監(jiān)控單元，用于建立在線核對平臺，提取內(nèi)部債權(quán)債務余額自動識別和采集單位獲取的數(shù)據(jù)，按照分組進行匯總、核對，并顯示核對結(jié)果。參考表1和表2，其中顯示的核對結(jié)果包括以下內(nèi)容：

(1)債權(quán)債務來往雙方同時展示本方與對方內(nèi)部的匯總金額，對于符合“雙方單位科目匯總金額相等且方向相同”的債務債權(quán)余額，自動核對并標有核對標識；對于債權(quán)債務雙方賬面余額存在差異的金額，支持選中科目，層層穿透科目明細賬，按明細逐筆核對，查找雙方發(fā)生額差異；(2)集團用戶通過在線核對平臺實時監(jiān)控下屬所有內(nèi)部單位之間發(fā)生的內(nèi)部債權(quán)債務核對余額及核對狀態(tài)。

以上所述，僅為本發(fā)明的較佳的具體實施例，但本發(fā)明的保護范圍并不局限于此，任何熟悉本技術(shù)領(lǐng)域的技術(shù)人員在本發(fā)明揭露的技術(shù)范圍內(nèi)，根據(jù)本發(fā)明的技術(shù)方案及其構(gòu)思加以等同替換或改變，都應涵蓋在本發(fā)明的保護范圍內(nèi)。