一種電子商務(wù)平臺會計(jì)核算的方法和系統(tǒng)的制作方法
【技術(shù)領(lǐng)域】
[0001]電子商務(wù)平臺的財(cái)務(wù)核算管理。
【背景技術(shù)】
[0002]在當(dāng)今電子商務(wù)蓬勃發(fā)展的條件下，電子商務(wù)平臺作為給買賣方提供交易平臺的載體，交易信息數(shù)據(jù)量隨著交易規(guī)模的增長呈現(xiàn)出幾何級的增長。每筆交易都可能涉及到資金的轉(zhuǎn)移、支付、充值等，會計(jì)信息呈現(xiàn)出信息量大、更新速度快、渠道多樣化、潛在風(fēng)險(xiǎn)大等突出特點(diǎn)。根據(jù)電子商務(wù)會計(jì)信息的特點(diǎn)，為更好的適應(yīng)電子商務(wù)的發(fā)展，會計(jì)信息的處理方式必須突破傳統(tǒng)會計(jì)的局限，做出實(shí)時(shí)收集系統(tǒng)信息和報(bào)告、改變傳統(tǒng)的憑證、賬簿體系、實(shí)現(xiàn)會計(jì)和其他管理信息的集成處理、信息使用者主動獲取信息等改變。
[0003]現(xiàn)有的電子商務(wù)平臺的會計(jì)核算更多的還是基于以下步驟:
1.首先按照財(cái)務(wù)核算的周期，每月運(yùn)營部門將上月交易平臺海量的交易信息按照訂單支付、賬戶充值、退款等維度從交易平臺導(dǎo)出來。
[0004]2.由財(cái)務(wù)人員手工對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，并按照會計(jì)科目設(shè)置的維度將最終的匯總及調(diào)整數(shù)據(jù)導(dǎo)入到企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件(用友、金蝶)中。
[0005]3.在財(cái)務(wù)軟件中生成相應(yīng)的會計(jì)報(bào)表提供給管理者使用。
[0006]可以看到在這一過程中，很多需要人為的對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，這也就不可避免的導(dǎo)致會出錯，另外也造成了企業(yè)管理人員不能及時(shí)的了解企業(yè)的經(jīng)營情況，而這個(gè)對講究“快魚吃慢魚”的電商企業(yè)來說，無疑也會增加企業(yè)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。最后也使得在月初財(cái)務(wù)人員需要加班加點(diǎn)。

【發(fā)明內(nèi)容】

[0007]對于現(xiàn)有技術(shù)的諸多不便，本發(fā)明提供一種電子商務(wù)平臺會計(jì)核算的方法，其特征在于，該方法依次包括以下步驟:
A.總結(jié)電子商務(wù)平臺運(yùn)行過程中包括會計(jì)核算的科目信息；
B.結(jié)合所述科目信息，建立會計(jì)核算模型；
C.根據(jù)所述會計(jì)核算模型建立會計(jì)核算事件；
D.在所述電子商務(wù)平臺下建立交易系統(tǒng)、第三方支付平臺、賬戶系統(tǒng)、會計(jì)核算系統(tǒng)；
E.發(fā)生交易時(shí)，所述交易系統(tǒng)將向所述賬戶系統(tǒng)發(fā)出處理請求；
F.所述賬戶系統(tǒng)進(jìn)行處理后，從所述會計(jì)核算系統(tǒng)調(diào)用所述會計(jì)核算事件進(jìn)行處理；
G.所述賬戶系統(tǒng)處理完成后，將處理的交易信息發(fā)送給所述會計(jì)核算系統(tǒng)；
H.所述會計(jì)核算系統(tǒng)將所述交易信息登記在綜合記賬流水里；
1.所述會計(jì)核算系統(tǒng)生成賬戶系統(tǒng)傳票號，將所述賬戶系統(tǒng)傳票號發(fā)送給所述賬戶系統(tǒng)；
J.所述賬戶系統(tǒng)將所述賬戶系統(tǒng)傳票號記錄在賬戶收支明細(xì)中；
K.進(jìn)行科目記賬； L.進(jìn)行總賬科目加工處理。
[0008]優(yōu)選的是，在所述步驟A中，所述的科目信息包括資產(chǎn)、負(fù)債、損益類數(shù)據(jù)。
[0009]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟B中，所述建立會計(jì)模型包括定義總賬余額信息。
[0010]上述任一方案中優(yōu)選的是，所述總賬余額信息中包括所述科目的屬性信息以及借貸方的余額、發(fā)生額和發(fā)生筆數(shù)，同時(shí)將所述科目與所述電子商務(wù)平臺的用戶賬號對應(yīng)起來建立科目對照關(guān)系表，然后設(shè)立了內(nèi)部賬戶，將與所述電子商務(wù)平臺內(nèi)部核算科目有關(guān)聯(lián)的所述用戶賬號進(jìn)行對應(yīng)，并建立科目對照關(guān)系表，用會計(jì)核算。
[0011]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟C中，所述建立會計(jì)核算事件包括所述電子商務(wù)平臺運(yùn)行過程中包含的會計(jì)核算，并與所述賬戶系統(tǒng)對應(yīng)起來。
[0012]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟D中，所述交易系統(tǒng)包括處理訂單支付、退款、結(jié)算的業(yè)務(wù)邏輯。
[0013]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟D中，所述第三支付平臺包括用于向所述電子商務(wù)平臺的買家提供支付的工具。
[0014]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟D中，所述賬務(wù)系統(tǒng)包括用戶賬戶、內(nèi)部賬戶、賬務(wù)交易流水。
[0015]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟D中，所述會計(jì)核算系統(tǒng)用于根據(jù)所述賬務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的交易信息，生成記賬憑證以及加工會計(jì)核算報(bào)表。
[0016]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟K中，所述科目記賬包括每日凌晨對于上日所述電子商務(wù)平臺產(chǎn)生的所述綜合記賬流水進(jìn)行逐筆處理，登記科目記賬信息，一次包括以下步驟:
1.根據(jù)所述綜合記賬流水中的賬號，如果是所述用戶賬號，則按照賬戶種類在所述科目對照關(guān)系中找到相應(yīng)的科目號；如果是所述內(nèi)部賬號則根據(jù)所述內(nèi)部賬號從內(nèi)部賬戶信息中查找賬戶種類，然后根據(jù)賬戶種類從所述科目對照關(guān)系表中查到相應(yīng)的科目號；?.根據(jù)所述科目號查找總賬余額信息，包括科目余額、余額方向；
ii1.如果所述綜合記賬流水中的流水為借記，且
對應(yīng)的科目余額方向?yàn)榻璺?，則當(dāng)前借方余額=當(dāng)前借方余額+交易金額，
對應(yīng)的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)前貸方余額=當(dāng)前貸方余額-交易金額，
當(dāng)月借方發(fā)生額=當(dāng)月借方發(fā)生額+交易金額，當(dāng)月借方發(fā)生筆數(shù)=當(dāng)月借方發(fā)生筆數(shù)+1 ;
iv.如果所述綜合記賬流水中的流水為貸記，且
對應(yīng)的科目余額方向?yàn)榻璺?，則當(dāng)前借方余額=當(dāng)前借方余額-交易金額，
對應(yīng)的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)前貸方余額=當(dāng)前貸方余額+交易金額，
當(dāng)月貸方發(fā)生額=當(dāng)月貸方發(fā)生額+交易金額，當(dāng)月貸方發(fā)生筆數(shù)=當(dāng)月貸方發(fā)生筆數(shù)+1 ;
V.更新總賬日期及登記所述科目收支明細(xì)信息
v1.判斷所述科目號是否有上級科目，如果有，從第?步循環(huán)處理，直到該科目的頂級科目為空為止。
[0017]本發(fā)明還提供一種電子商務(wù)平臺會計(jì)核算的系統(tǒng)，其特征在于，所述系統(tǒng)包括交易系統(tǒng)、第三方支付平臺、賬戶系統(tǒng)、會計(jì)核算系統(tǒng)。
[0018]上述任一方案中優(yōu)選的是，所述電子商務(wù)平臺會計(jì)核算系統(tǒng)運(yùn)行包括以下步驟:
a、總結(jié)電子商務(wù)平臺運(yùn)行過程中包括會計(jì)核算的科目信息；
b、結(jié)合所述科目信息，建立會計(jì)核算模型；
C、根據(jù)所述會計(jì)核算模型建立會計(jì)核算事件；
d、在所述電子商務(wù)平臺下建立交易系統(tǒng)、第三方支付平臺、賬戶系統(tǒng)、會計(jì)核算系統(tǒng)；
e、發(fā)生交易時(shí)，所述交易系統(tǒng)將向所述賬戶系統(tǒng)發(fā)出處理請求；
f、所述賬戶系統(tǒng)進(jìn)行處理后，從所述會計(jì)核算系統(tǒng)調(diào)用所述會計(jì)核算事件進(jìn)行處理；
g、所述賬戶系統(tǒng)處理完成后，將處理的交易信息發(fā)送給所述會計(jì)核算系統(tǒng)；
h、所述會計(jì)核算系統(tǒng)將所述交易信息登記在綜合記賬流水里；
1、所述會計(jì)核算系統(tǒng)生成賬戶系統(tǒng)傳票號，將所述賬戶系統(tǒng)傳票號發(fā)送給所述賬戶系統(tǒng)；
j、所述賬戶系統(tǒng)將所述賬戶系統(tǒng)傳票號記錄在賬戶收支明細(xì)中； k、進(jìn)行科目記賬；
1、進(jìn)行總賬科目加工處理。
[0019]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟a中，所述的科目信息包括資產(chǎn)、負(fù)債、損益類數(shù)據(jù)。
[0020]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟b中，所述建立會計(jì)模型包括定義總賬余額信息。
[0021]上述任一方案中優(yōu)選的是，所述總賬余額信息中包括所述科目的屬性信息以及借貸方的余額、發(fā)生額和發(fā)生筆數(shù)，同時(shí)將所述科目與所述電子商務(wù)平臺的用戶賬號對應(yīng)起來建立科目對照關(guān)系表，然后設(shè)立了內(nèi)部賬戶，將與所述電子商務(wù)平臺內(nèi)部核算科目有關(guān)聯(lián)的所述用戶賬號進(jìn)行對應(yīng)，并建立科目對照關(guān)系表，用會計(jì)核算。
[0022]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟c中，所述建立會計(jì)核算事件包括所述電子商務(wù)平臺運(yùn)行過程中包含的會計(jì)核算，并與所述賬戶系統(tǒng)對應(yīng)起來。
[0023]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟d中，所述交易系統(tǒng)包括處理訂單支付、退款、結(jié)算的業(yè)務(wù)邏輯。
[0024]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟d中，所述第三支付平臺包括用于向所述電子商務(wù)平臺的買家提供支付的工具。
[0025]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟d中，所述賬務(wù)系統(tǒng)包括用戶賬戶、內(nèi)部賬戶、賬務(wù)交易流水。
[0026]上述任一方案中優(yōu)選的是，在所述步驟d